Должен ли наследник платить имущественные налоги за умершего родственника?

Представление о налогообложении наследства и обязательствах наследников может вызвать множество вопросов и сомнений, но что, если встает вопрос об уплате имущественных налогов за недавно умершего родственника

Представление о налогообложении наследства и обязательствах наследников может вызвать множество вопросов и сомнений, но что, если встает вопрос об уплате имущественных налогов за недавно умершего родственника.

Налог на имущество, землю и транспорт считает налоговая инспекция. Делает она это за прошлый год. Например, в 2024 году налоговая считает налоги за 2023 год. Эти суммы указывают в уведомлениях. Обычно их присылают с августа до конца октября, чтобы за месяц до срока уплаты все знали, сколько должны государству.

По закону обязанность заплатить налог на имущество, землю или машину возникает, когда он начислен и налогоплательщику об этом сообщили. Для этого налоговая должна отправить уведомление — почтой или через личный кабинет. Это прямо написано в налоговом кодексе. Eсли собственник квартиры умер в марте или апреле, налоговое уведомление за прошлый год ему отправить не могли. Отправить смогут только в августе, но платить налог не придется. Даже если налоговая инспекция умудрилась что-то начислить, для вас это ничего не значит. В день смерти родственника долгов перед бюджетом у него не было.

Уведомление можно не забирать — пусть почта оставит его себе или вернет в налоговую. Вас это не касается. Обязанность налоговой — списать этот долг, даже если что-то начислили. То есть они должны убрать долг с лицевого счета умершего человека. Бюджет не получит этих денег, а вы их не потратите.

Для надежности можно отправить в налоговую письмо и приложить свидетельство о смерти. Хотя налоговая и сама может проверить эту ситуацию.: у нее есть доступ как к реестрам загса, так и к нотариусу, который должен был известить орган. Но в подобных случаях лучше подстраховаться.

Налоговая может утверждать, что теперь вы наследник и обязаны принять долги, что лучше их погасить, чтобы не было проблем. Вам даже могут грозить приставами или списанием с банковской карты. Никого не слушайте.

Собственник узнал о начислении налогов до смерти — нужно платить
Если уведомление было отправлено до смерти собственника, то обязанность по уплате налога возникла у живого человека. То есть он при жизни что-то задолжал государству. Если он не успел заплатить, это придется сделать наследникам, если они примут наследство.

При возникновении такой ситуации лучше заплатить налог в срок. Можно по индексу документа на портале госуслуг или по квитанции в банке. Можно оплатить налог даже за другого родственника, он попадет куда нужно — долг на имя собственника погасится и к наследникам не будет претензий.


Дата уведомления налога
Если налоговое уведомление пришло на почту, то считается, что через шесть дней оно уже получено, даже если на самом деле за ним никто не пришел. То есть нужно посмотреть штамп на конверте и прибавить к нему шесть дней. Если дата смерти была до этого срока, платить не нужно. Если после — придется платить.

Налоговые уведомления не всегда приходят по почте. Если у умершего человека был личный кабинет, пришлют туда. Тогда ориентируйтесь на дату уведомления: она указана в личном кабинете. Или ее нужно узнать в налоговой инспекции.

Если наследники не заплатят налоги
Если нужно платить, но этого не сделали, налоговая инспекция начнет процедуру взыскания. Тут не поможет свидетельство о смерти, личные эмоции и даже финансовые сложности. У налоговой много инструментов, чтобы получить деньги: они могут использовать судебный приказ и списать деньги с карты. Или за дело возьмутся приставы.

Бывает так, что судебный приказ приходит, даже если на самом деле вы не обязаны платить налог. Просто напишите письменные возражения по нему и отправьте судье. Приказ после этого сразу же потеряет силу, и внезапного списания не будет. Тогда процедура взыскания усложнится: если налоговая не права, она не начнет этим заниматься.

В любом случае стойте на своем мнении. Если вы заплатите налог за покойного родственника, то вернуть эти деньги уже не сможете или это будет очень сложно.

Обязательно проверьте у почившего родственника другие долги. Долги по имущественным налогам можно легко списать просто по дате уведомления. А вот с кредитами так не получится.

В большинстве случаев наследник не обязан платить налоги за умершего родственника, особенно если говорить об имущественном налоге на наследство. Однако важно помнить о долгах, налогах на имущество и других финансовых обязательствах, которые могут возникнуть в процессе вступления в наследство. Грамотное понимание своих прав и обязанностей поможет наследнику избежать неприятностей и упростит процесс распространения наследства. Если есть сомнения или вопросы, всегда разумно обратиться за помощью к специалисту в области наследственного права.